最新IPO排隊名單、首例科創板IPO被否!

2019-09-14 10:48:55

轉載自企業上市法商研究院(xinsanbanyanjiuyuan)

證監會最新公告顯示,截至8月31日,IPO排隊企業數量為467家,排隊企業中仍有27家處於“中止審查”狀態。


從IPO擬申報板塊來看,上交所主機板176家、中小板96家、創業板195家。


註冊制被否第一家,透露2大致命"隱患"


8月30日晚間,證監會官網顯示,不予同意恆安嘉新(北京)科技股份公司首次公開發行股票註冊。



值得一提的是,2019年7月11日,上交所科創板上市委的審議會議結果顯示,恆安嘉新科創板上市申請通過稽核。然而,卻於昨晚未能獲得證監會的同意註冊, 恆安嘉新成科創板試點註冊制下,被否的第一家。


據證監會公告顯示,2019年7月18日至30日,證監會依法對恆安嘉新的科創板IPO申請進行了審閱。在審閱中關注到兩方面的問題:


  • 一、特殊會計處理被指內控缺失

  • 發行人於2018年12月28日、12月29日簽訂、當年簽署驗收報告的4個重大合同,金額15,859.76萬元,2018年底均未回款、且未開具發票,公司將上述4個合同收入確認在2018年。


  • 2019年,發行人以謹慎性為由,經董事會及股東大會審議通過,將上述4個合同收入確認時點進行調整,相應調減2018年主營收入13,682.84萬元,調減淨利潤7,827.17萬元,扣非後歸母淨利潤由調整前的8,732.99萬元變為調整後的905.82萬元,調減金額佔扣非前歸母淨利潤的89.63%。發行人將該會計差錯更正認定為特殊會計處理事項的理由不充分,不符合企業會計準則的要求,發行人存在會計基礎工作薄弱和內控缺失的情形。

     

  • 二、未披露前期會計差錯更正事項

  • 2016年,發行人實際控制人金紅將567.20萬股股權分別以象徵性1元的價格轉讓給了劉長永等16名員工。


  • 在提交上海證券交易所科創板上市稽核中心的申報材料、首輪問詢回覆、二輪問詢回覆中發行人都認定上述股權轉讓系解除股權代持,因此不涉及股份支付;三輪迴復中,發行人、保薦機構、申報會計師認為時間久遠,能夠支援股份代持的證據不夠充分,基於謹慎性考慮,會計處理上調整為在授予日一次性確認股份支付5970.52萬元。

根據相關規定,如果恆安嘉新計劃再次申請科創板IPO,可在上述決定作出之日起6個月後,再次提交上市申請材料。


38家企業終止IPO!小米終止CDR排隊


8月30日晚間,證監會更新了IPO申請終止審查企業名單,2019年已有38家企業終止IPO審查。



IPO終止企業數量突然終止的背景是,自2019年7月份以來,證監會啟動IPO在審企業的現場檢查工作,旨在進一步縮短稽核週期,提高稽核效率。


從證監會最新披露的IPO排隊情況來看,467家擬IPO企業均已參加抽查抽籤或現場檢查。


值得一提的是,在8月份終止審查的10家企業中,包含了小米集團、南通國盛智慧科技集團、杭州康基醫療器械等知名企業。


而據證監會2018年6月公告,小米集團計劃分步實施港股、中國存託憑證(CDR)上市計劃,先發行港股,再擇機在境內發行中國存託憑證,申請推遲發審會時間,證監會因此取消發審委會議對該公司發行申報檔案的稽核。


最新IPO排隊名單



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